Kankrin.Ru > Финансовый анализ и планирование > Отчет об использовании денежных средств

Отчет об использовании денежных средств

Финансовый анализ и планирование

Компания генерирует денежные средства: либо уменьшая актив, либо увеличивая пассив и собственный капитал. Продажа использованного оборудования, ликвидация запасов и уменьшение дебиторской задолженности – все это источники денежных средств компании. В левой стороне баланса увеличение банковского займа или продажа обыкновенных акций представляют собой увеличение пассивов, которое опять же генерирует денежные средства.

Компания также использует денежные средства двумя способами: для увеличения активов или уменьшения пассивов и собственного капитала. Увеличение запасов или дебиторской задолженности, либо строительство нового завода увеличивает активы, поглощая денежные средства. Напротив, выплата банковского займа, уменьшение кредиторской задолженности, убыток вместо прибыли – все это сокращает пассивы и забирает денежные средства.

В таблице представлен отчет о денежных источниках и их использовании за 1997 год, составленный для нашей Компании.
Мы видим два источника денежных средств: увеличение долгосрочной задолженности (120.5 млн. руб.) и рост капитала компании (57.1 млн. руб.), и два вида денежных оттоков: прирост инвестиций (62.5 млн. руб.) и рост чистой стоимости зданий и сооружений на сумму в 39.1 млн. руб. Анализ денежных потоков говорит нам, что мы имеем дело с доходной развивающейся компанией, которая берет взаймы и инвестирует их в более производительные мощности.

 
< Общая характеристика отчета о движении денежных средств   Резюме раздела "Аналитические финансовые документы" >
 

Поддержите ресурс

Если вам оказалась полезна информация ресурса, порекомендуйте его другим пользователям сети, установив ссылку на своем сайте. Например такую:

Партнеры ресурса