Kankrin.Ru > Планирование и контроль бюджета в кредитных орг-ях > Указание ЦБ РФ № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и предоставления отчетности кредитн

Указание ЦБ РФ № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и предоставления отчетности кредитн

Планирование и контроль бюджета в кредитных орг-ях
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
                 за ______________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409101
                                                        Месячная
                                                         тыс. руб.
+-----+------------------+-------------------------------------+------------------+
¦Номер¦ Входящие остатки ¦     Обороты за отчетный период      ¦Исходящие остатки ¦
¦счета¦                  +------------------+------------------+                  ¦
¦вто- ¦                  ¦     по дебету    ¦   по кредиту     ¦                  ¦
¦рого +------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦по-  ¦в руб-¦ин.  ¦итого¦в руб-¦ин.  ¦итого¦в руб-¦ин.  ¦итого¦в руб-¦ин.  ¦итого¦
¦рядка¦лях   ¦вал.,¦     ¦лях   ¦вал.,¦     ¦лях   ¦вал.,¦     ¦лях   ¦вал.,¦     ¦
¦     ¦      ¦драг.¦     ¦      ¦драг.¦     ¦      ¦драг.¦     ¦      ¦драг.¦     ¦
¦     ¦      ¦ме-  ¦     ¦      ¦ме-  ¦     ¦      ¦ме-  ¦     ¦      ¦ме-  ¦     ¦
¦     ¦      ¦таллы¦     ¦      ¦таллы¦     ¦      ¦таллы¦     ¦      ¦таллы¦     ¦
+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦  1  ¦   2  ¦  3  ¦  4  ¦   5  ¦  6  ¦  7  ¦   8  ¦  9  ¦  10 ¦  11  ¦  12 ¦  13 ¦
+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
                                 А. Балансовые счета
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
В. Внебалансовые счета
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Г. Срочные операции
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Д. Счета депо
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер       (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель             (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
 
 
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации"

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", рабочим планом балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, т.е. когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. По разделам А, Б, В, Г Отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте (Ин. вал. драг. мет.).
 
продолжение...
4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13 (Итого).
5. Для представления Отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата А4 (297 x 210 мм) с горизонтальной распечаткой информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений <1>), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
--------------------------------
<1> Кредитная организация, имеющая подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации, и величину активов 1,5 и более триллионов рублей (далее - крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений).

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчеты зарубежных филиалов <1> кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
--------------------------------
<1> Здесь и далее - зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания в порядке составления и представления формы отчетности на необходимость ее представления.
(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

При предоставлении разрешения о включении в Отчет по форме 0409101 головного офиса кредитной организации данных по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации, территориальные учреждения Банка России должны учитывать необходимость формирования сводных данных по субъекту Российской Федерации с выделением автономных округов (письмо ЦБ РФ от 30.06.2004 N 72-Т).

Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации.

Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

8. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.
9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России:
  • в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;
  • в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату их государственной регистрации, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня их государственной регистрации.
В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц после даты регистрации кредитной организации Отчет представляется:
  • в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц;
  • в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату, следующую за днем составления заключительной отчетности, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня составления Отчета.
 
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
               по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
                                                 Код формы 0409102
                                                       Квартальная
                                                         тыс. руб.
+-----+-------------------+-------+------------------------+-----+
¦Номер¦Наименование статей¦Символы¦Суммы в рублях от опера-¦Всего¦
¦ п/п ¦                   ¦       ¦ций:                    ¦     ¦
¦     ¦                   ¦       +--------+---------------+     ¦
¦     ¦                   ¦       ¦в рублях¦в ин. валюте и ¦     ¦
¦     ¦                   ¦       ¦        ¦драг. металлах ¦     ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦  1  ¦         2         ¦   3   ¦    4   ¦       5       ¦  6  ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦     ¦                   ¦       ¦        ¦               ¦     ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦     ¦                   ¦       ¦        ¦               ¦     ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦     ¦                   ¦       ¦        ¦               ¦     ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
Руководитель            (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер       (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель             (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Раздел "Справочно:"
                                                         тыс. руб.
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦Номер¦              Наименование показателя               ¦Сумма¦
¦ п/п ¦                                                    ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦  1  ¦                         2                          ¦  3  ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦  1  ¦Расходы по развитию бизнеса, всего,                 ¦     ¦
¦     ¦в том числе:                                        ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.1 ¦расходы на оплату труда, включая премии и           ¦     ¦
¦     ¦компенсации (часть символа 26101)                   ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.2 ¦налоги и сборы в виде начислений на заработную      ¦     ¦
¦     ¦плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с ¦     ¦
¦     ¦законодательством Российской Федерации (часть       ¦     ¦
¦     ¦символа 26102)                                      ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.3 ¦расходы, связанные с перемещением персонала (кроме  ¦     ¦
¦     ¦расходов на оплату труда) (часть символа 26103)     ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.4 ¦другие расходы на содержание персонала (часть       ¦     ¦
¦     ¦символа 26104)                                      ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.5 ¦амортизация основных средств (часть символа 26201)  ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.6 ¦амортизация основных средств, полученных в          ¦     ¦
¦     ¦финансовую аренду (лизинг) (часть символа 26202)    ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.7 ¦амортизация нематериальных активов (часть символа   ¦     ¦
¦     ¦26203)                                              ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.8 ¦расходы по ремонту основных средств и другого       ¦     ¦
¦     ¦имущества (часть символа 26301)                     ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.9 ¦расходы по содержанию основных средств и другого    ¦     ¦
¦     ¦имущества (включая коммунальные расходы) (часть     ¦     ¦
¦     ¦символа 26302)                                      ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.10¦расходы по арендной плате по арендованным основным  ¦     ¦
¦     ¦средствам и другому имуществу (часть символа 26303) ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.11¦расходы по списанию стоимости материальных запасов  ¦     ¦
¦     ¦(часть символа 26305)                               ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.12¦расходы по подготовке и переподготовке кадров (часть¦     ¦
¦     ¦символа 26401)                                      ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.13¦расходы по служебным командировкам (часть символа   ¦     ¦
¦     ¦26402)                                              ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.14¦расходы по охране (часть символа 26403)             ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.15¦расходы по рекламе (часть символа 26404)            ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.16¦представительские расходы (часть символа 26405)     ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.17¦расходы за услуги связи, телекоммуникационных и     ¦     ¦
¦     ¦информационных систем (часть символа 26406)         ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.18¦расходы по страхованию (часть символа 26410)        ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
¦ 1.19¦другие организационные и управленческие расходы     ¦     ¦
¦     ¦(часть символа 26412)                               ¦     ¦
+-----+----------------------------------------------------+-----+
 
Порядок
составления и предоставления отчетности по форме 0409102
"Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
 
продолжение...
3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:
  • в графе 4 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
  • в графе 5 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах и пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене Банка России на дату их получения (осуществления).
4. Раздел "Справочно:" заполняется только кредитными организациями, по которым Комитетом банковского надзора Банка России принято решение об определении в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", их финансового результата без учета расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса.
5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:
  • кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России:
  • в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;
  • в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату их государственной регистрации, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня их государственной регистрации.
В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц после даты регистрации кредитной организации Отчет представляется:
  • в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц;
  • в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату, следующую за днем составления заключительной отчетности, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня составления Отчета.
 
< Положение ЦБ РФ № 215-П "Положение ЦБ РФ О методике определения собственных средств (капитала) креди   Указание ЦБ РФ №1176-У "О бизнес-планах кредитных организаций" >
 

Поддержите ресурс

Если вам оказалась полезна информация ресурса, порекомендуйте его другим пользователям сети, установив ссылку на своем сайте. Например такую:

Партнеры ресурса